責任投資與授信
台新新光在永續金融責任投資與授信部分之落實，以「法 人金融服務( 含專案融資)」、「個人金融服務」、「資 產管理」、「諮詢業務」、「保險」五大類別進行，相 關業務皆對100% 交易活動與金融商品進行ESG 風險之 評估，並將環境及社會風險之評估納入各項融資及投資 等政策，推行範圍涵蓋所有子公司。
各營業項目收益之占比
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個人金融
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25.26
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法人金融( 含專案融資)
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12.71
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諮詢業務
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1.16
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資產管理
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0.76
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保險
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1.12
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其他
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13.56
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合計
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100.00
註1：證券承銷業務(投資銀行業務)
註2：資產管理業務比重以投信計算
註3：保險業務比重以新光人壽計算，主要業務類別為壽險，台新新光金控無產險業務
註4：其他為排除上述業務類別之子公司淨收益，以及關係人交易等沖銷調整
法人金融服務
台新新光在永續金融的法人金融服務方面，從徵信、授信評估與審核流程，均 納入ESG 面向之永續相關議題作為考量因子，永續相關議題包含環境(E)、社會 (S)、公司治理(G) 三個面向，相關定義依循金控永續金融推動準則。另亦積極推 動ESG 相關產品，鼓勵企業客戶共同實踐永續經營。
台新銀行法人金融融資評估流程圖
在永續金融授信方面，台新銀行長期致力於因應氣候變遷及永續發展之議題於各面向之深化應用，依循國際趨勢及政府政策積 極推動，並參照國際貸款市場協會(Loan Market Association, LMA)、聯貸銀行團及貸款交易協會(Loan Syndications and Trading Association, LSTA)、亞太地區貸款市場協會(the Asia Pacific Loan Market Association, APLMA) 等三協會共同發布之「永續績效連結 授信原則(Sustainability Linked Loans Principles)」，以及聯徵中心之永續績效連結授信說明、金管會金融機構防漂綠參考指引等 ESG 相關規範訂定「永續連結貸款業務要點」推動永續連結貸款，與客戶議定永續相關指標，若符合相關條件則提供客戶優惠授 信利率，以協助客戶達成永續轉型，促使企業更加注重落實永續責任，針對推展永續連結貸款業務每年高階主管皆訂評量KPI； 2025 年台新銀行及新光銀行共承作155 戶永續連結貸款，放款金額達849.15 億元，佔法人金融總放款餘額比例6.67%。其他法 人金融主要的ESG 產品包含「再生能源發電業貸款」、「環境友善貸款」、「水源及廢水處理」、「社會友善交通運輸」、「社 會友善貸款」及「ESG 產業貸款」等，支持綠色及永續相關產業，期能發揮金融影響力，為永續盡一份心力。 台新銀行及新光銀行2025 年底法人金融永續相關放款餘額共2,731.11 億元，佔法人金融總放款餘額21.46%。
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再生能源發電業貸款
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具經濟部能源局核發之「再生能源發電設備同意備案函」或「再生能源發電設備登記函」，且資金用途屬於再生能源發電者
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1.60
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環境友善貸款
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包含節能、污染防治、潔淨交通運輸、具循環經濟調適之產品/生產技術或製程、綠能建築等
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0.26
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水源及廢水處理
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以對環境或社會友善之相關融資為計算基礎，如廢水及污水處理業等【用水供應】
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0.04
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社會友善交通運輸
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以對環境友善或社會友善之相關融資為計算基礎，如鐵路運輸業、大眾捷運系統運輸業、公共汽車客運業等。【運輸ESG】
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0.06
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社會友善貸款
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以對環境或社會友善之相關融資為計算基礎，如廢棄物處理、汙染整治、醫療機
構、都更危老等
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5.80
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ESG產業貸款
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六大核心戰略產業計畫中與ESG相關之產業授信*
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7.04
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永續連結貸款
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台新新光與客戶議定如節約能源、減少溫室氣體排放及廢棄物管理之環境保護等 相關指標，並考量與客戶整體營運和未來營運方針的連結性、相關性、方法論基 礎具一致性之、可衡量與量化、可比較性等原則。如客戶達成條件，則提供授信 利率減碼，以引導資金投入永續發展
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6.67
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合計*
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21.46
註1：以「六大核心戰略產業」為計算基礎，排除國防相關產業以及高碳排產業
註2：合計金額已扣除重複分類之項目。承作戶數總計達1,791戶
個人金融服務
ESG 個人金融服務主要為低碳運輸、線上個人金融貸款，以及提供客戶符合ESG 精神 的基金、股票及國外ETF 等產品。在提供個人放款商品時，台新銀行除審慎評估每位客 戶的融資需求及財務能力，貸予合適的授信額度外，亦加入環境(E) 與社會(S) 面向之 考量，包括：若屬於違反洗錢或資恐所列指定制裁之對象，或從事非法武器製造買賣、 非法博弈、色情、毒品，或環境生態破壞且拒絕辦理環境影響評估，或非法捕殺動物之 相關行業者，則不予承作。因此，在與客戶議合ESG 相關風險及機會的過程中，所有 放款客戶均需進行徵信照會及對保，以充份瞭解客戶經濟狀況。
若外部信用調查資料有違約紀錄的客戶，短天期違約經業務KYC 進一步瞭解客戶已還 款並提供還款證明，且經授信評估仍可承作，若為長天期違約客戶則不承作。另也針對 氣候風險因素調整授信政策，舉例如遇到容易淹水或產生土石流等高風險等級地區房貸案件，會降低貸放金額甚至不予承作。
新光銀行於個人金融業務中，秉持責任授信原則，於提供各項消費性貸款服務時，審慎 評估客戶之實際資金需求、還款能力及整體財務狀況，以維持客戶長期財務健全與金融安全。在目前個人金融授信審查流程，係以信用風險、還款能力及法令遵循為核心，確 保授信作業之合理性與一致性，並依內部規範強化審查及控管措施，必要時審慎調整授 信條件或不予承作，以確保授信作業符合風險控管原則並兼顧金融服務。
台新銀行消費金融授信流程
台新銀行在消費金融上以綠色生活為目標，從各種業務積極推動。
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低碳運輸
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涵蓋購置節能交通運具(含：電動車及油電混合車)或電動機車貸款加以降低碳排放
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58.40
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個人線上消費性貸款
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透過數位科技，提供線上個人消費性貸款，使客戶不受時間與區域限制，便捷地取得所需資金，包含房貸、車貸及信用貸款
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30.19
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綠建築
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提供貸款給經台灣建築中心認證取得綠建築標章或候選綠建築證書者
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1.10
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合計
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21.58
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ESG 信用卡消費
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包含共享機車租賃費用、信用卡消費之特定比例支持有機農業、或支持社福團體公益捐款
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0.61
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基金、國外ETF及海外債券
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提供客戶符合ESG精神之投資產品，如綠能、水資源等
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1.79
專案融資
2015 年起台新銀行即參考赤道原則精神，對申請之授信案件，在檢核符合專案融資 時，即對申請人或所規劃之專案所在地進行環境及社會風險之調查與揭露，做為評 估申請案件的考量。2019 年台新銀行正式簽署赤道原則加入赤道協會，由法金授信 管理處成立專案小組，委請外部專業機構擔任顧問進行訪談檢視，訂定「赤道原則 融資案件作業要點」及評估案件之「環境與社會風險評估表」，並對業務及審查單 位進行多次教育訓練宣導後實施。新光銀行自2021 年簽署赤道原則，2021 年於內部 授信辦法新制定實施《赤道原則授信案件作業要點》，凡新貸、續貸案件於授信額 度申請時，均需填寫「赤道原則暨ESG授信檢核表」，將赤道原則導入授信徵審流程， 以實際作業來控管授信案件之環境社會相關風險，落實綠色金融。
以台新銀行為例，對赤道原則專案融資案件評估包含：環境敏感、生態、環境汙染、 社區、勞工、法規與管理機制等各項風險評分並予以分級，評估後屬符合赤道原則 之A、B 級融資案件，需另外提供獨立第三方機構出具的環境社會風險評估報告，由 法金授信審核；該類案件若核貸，並應定期檢視需追蹤監測的項目，若有不符合監 測條件要求者，應由客戶提供改善計畫，否則銀行可要求客戶清償借款。之後並藉 由對業務及審查單位進行多次教育宣導，以落實推動。
大型客戶因資訊較為公開透明，若對環境有負面訊息，較能及時獲知相關資訊，但 必要時也會進行現場訪查；對中小型客戶原則上均須現場訪查，以實地了解公司營 運狀況，訪查中會觀察是否對環境有負面影響，列為是否往來的評估因素之一。
2025 年台新銀行符合赤道原則定義之專案融資或與專案有關之授信案共計19 件，申 貸總金額300.9 億元；審查結果：核准17 件，拒絕2 件；拒絕的2 案件為1 件電力 供應業及1 件數據中心運營業，申請金額共20.8 億元，其拒絕原因係經綜合衡量下 為評估承作風險過高；另環境社會風險等級B 級以上案件共4 件，經整體評估潛在 風險均屬可控制情形。2025 年新光銀行符合赤道原則定義之專案融資或與專案有關 之授信案共計1 件，申貸金額14 億元，審查結果為核准。
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2025
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18
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2
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20
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314.9
永續諮詢商品與服務
台新新光金控子公司台新銀行、台新證券藉由ESG 承銷及輔導籌資，協助企業永續發展、擴大其經營規模，並響應政府扶持優質企業作為驅動台灣下世代產業成長的核心。
2025 年台新銀行、台新證券ESG 承銷37 件、金額約210.5 億元，顯見永續金融的投入成效。
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綠色債券
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承銷金融業與企業發行之綠色債券
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18.07
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社會責任債券
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承銷金融業與企業發行之社會責任債券
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1.22
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永續發展債券
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承銷金融業與企業發行之永續發展債券
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1.55
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永續企業(普通股)
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承銷永續相關企業(如：永續製造、環保產業等)發行之普通股
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1.07
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五加二企業(普通股)
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承銷五加二企業發行之普通股
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1.4
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合計
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23.30
另外，台新證劵更針對ESG 相關產業( 如：永續製造、環保產業等) 協助於資本市場進行籌資。自2020 起累計共完成119 家，累計金額達396.73 億元，2025年則協助22 家完成籌資，金額約81.4 億元。
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永續產業籌資
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進行永續相關產業之評估及提供籌資協助
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7.58
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五加二企業籌資
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進行五加二企業之評估及提供籌資協助
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22.23
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合計
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29.81
資產管理
台新投信身為資產管理者，在責任投資作法上，以「台新投信環境、社會及治理投資管理作業準則」來降低投資標的之ESG 風險，將相關風險因素納入投資管理的評估，也持續關注相關議題，投資後執行追 蹤控管，每季進行投資標的檢視，將涉有較高ESG 相關風險之標的進行盤點及揭露。特別是對於(1) 菸草、酒精飲料、賭博業( 含地下及網路)、已確實發生因食品安全、放射性物質、基因改造而危害人身 健康；(2) 具高污染性且未合乎該企業所在地之環保規範，且未能提出具體的改善方案；(3) 違法活動；(4) 違反人權以及(5) 高爭議性之企業，則避免直接接觸。
台新投信為符合SRI 社會責任投資，操作台股基金與政府基金全權委託帳戶時，先將符合ESG 條件之優 質企業納入台股MainList( 股票池) 中，再從股票池中優先將符合ESG 條件之企業做為投資標的，每季 進行檢視調整。現已將旗下系列基金全面納入了ESG 篩選機制、提升投資影響力，此舉可讓民眾在投資理財的同時，也能支持全球氣候變遷調適以及重視ESG 永續經營的企業。
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ESG 基金組合
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符合 SRI 投資（包含公、私募基金、全權委託代操等）
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13.33
永續保險商品
新光人壽積極響應聯合國永續保險原則(Principles for Sustainable Insurance, PSI)，將ESG 議題整合至公司內部營運策略、商品開發、理賠核保等保險業務中，並定期揭露PSI 原 則遵循成果，詳情請見新光人壽2025 年永續報告書。新光人壽在保險商品設計與推展時皆重視並考量永續議題，針對客戶人生各階段的多元需求及人口結構老化等因素，將永續理 念注入保險業務及商品中，提供能協助客戶規劃圓滿人生的商品，主要包含終身壽險、退休規劃的高齡化商品、提升醫療品質的健康險、及兼顧投資與保障的投資型商品。
保險商品數位服務
在支持保險商品發展策略下，積極建構關鍵數位轉型策略，以客戶至上終局為始，優化數位通路客戶體驗、數位賦能提升業務發展及顧客旅程再造基礎建設三大面向，包括但不限 於保戶E 園地優化、重新建構數位會員流程、跨機構金融Fast-ID 身分驗證、新光人壽網路投保平台瀏覽體驗與操作優化並取得無障礙AA 等級標章認證、新光人壽APP 視障友善優 化並通過台北市視障者家長協會視障友善雙系統認證、進階版行動投保與遠距投保、智能文檔處理等，實現最懂台灣消費者與企業的智慧金融夥伴，以卓越大數據與數位能力，陪 伴客戶成長並提供超越金融的全面永續服務。
